Contrato de compraventa de divisas a plazo

La liquidación y venta de divisas a plazo se refiere a una operación de divisas en la que una empresa acuerda con un banco liquidar o vender divisas en una fecha futura según una moneda, un monto y un tipo de cambio previamente determinados. Se utiliza principalmente para fijar el tipo de cambio de cobros y pagos futuros y evitar el riesgo de fluctuación del tipo de cambio. Los escenarios de uso incluyen: los exportadores que prevén recibir pagos en divisas en el futuro pueden realizar una liquidación a plazo para fijar el tipo de cambio de liquidación; los importadores que prevén pagar en divisas en el futuro pueden realizar una venta a plazo para fijar el costo de compra de divisas. Notas: debe basarse en un trasfondo comercial real y no puede ser ficticio; el contrato puede prorrogarse o cerrarse al vencimiento, pero puede generar ganancias o pérdidas; se debe pagar un margen determinado o ocupar una línea de crédito. La diferencia con la liquidación y venta al contado es el momento de entrega: al contado se entrega dentro de T+2, mientras que a plazo se entrega en una fecha futura acordada. En comparación con las opciones de divisas, el contrato a plazo es un contrato obligatorio y debe ejecutarse al vencimiento, mientras que la opción es un contrato de derecho y el comprador tiene derecho a elegir si la ejecuta.