← ホームへ

プロフォーマインボイス

proforma_invoice
📄 Wordテンプレート · 🔊 音声読み上げ · 🌍 8言語対応
言語： 中文 English Español 日本語 한국어 Tiếng Việt ไทย Русский

📖 定義

定義：形式請求書（Proforma Invoice、略称PI）は、輸出業者が正式な成約前に輸入業者に対して発行する非公式な参考請求書であり、見積もり、取引条件の確認、輸入許可の申請、または信用状の開設に使用される。その核心的な役割には以下が含まれる：見積書として商品、価格、支払方法などの取引条件を明確にする；輸入業者の輸入承認手続き、外貨枠申請を支援する；信用状開設の根拠として機能する；輸出業者が生産と船腹予約を事前に手配しやすくする。PIは法的拘束力を持たないが、双方が確認すれば契約の付属文書となり、その後の正式な商業請求書および書類作成に対して指導的意義を持つ。

🎯 役割

役割：形式請求書は国際貿易において不可欠な初期書類である。輸入業者は自国銀行に対して信用状の開設、税関または貿易管理部門に対して輸入許可証および外貨枠の申請に必要とする；輸出業者は注文の詳細確認、生産と輸送の手配に必要とする。信用状決済において、PIは開設申請の重要な添付書類である；掛売りまたは電信送金取引において、PIはしばしば支払通知として機能する。さらに、PIは通関時の事前申告、原産地証明書の申請および大使館認証などの段階でも使用される。それは引合い、申込み、反対申込みと正式契約をつなぎ、取引交渉と契約履行準備の鍵となるツールである。

📋 主要項目

Proforma Invoice No.
形式請求書番号。輸出業者が自行で作成し、一意かつ連続している必要があり、双方の検索と照合を容易にする。通常、後続の商業請求書番号と関連付けるが、混用してはならない。
⚠️ 番号の重複または恣意的な作成により、後続の書類と対応できなくなる；記入漏れまたは記入後の恣意的な訂正。
Date of Issue
発行日。引合い日より遅く、契約または信用状の日付より早い必要がある。信用状開設日、船積み期日と論理的に一致させる必要がある。
⚠️ 日付が引合いより早い、または信用状の有効期限より遅い；「近日」などの曖昧な日付の使用。
Seller / Exporter
輸出業者の正式名称、詳細住所、電話、ファックス、メールおよび税番号。営業許可証、税関登録および信用状受益者と一致しなければならない。
⚠️ 略称または誤った住所の使用；税番号が税関登録と不一致；連絡先の記載漏れ。
Buyer / Importer
輸入業者の正式名称、詳細住所、電話、ファックス、メールおよび税番号。信用状申請者、輸入通関申告書の荷受人と一致しなければならない。
⚠️ 綴り間違いまたは非公式名称の使用；住所が不完全で通関遅延を引き起こす。
Terms of Payment
支払方法。T/T、L/C、D/P、O/Aなど、比率と時間的節目を明確にする必要がある。信用状の場合、信用状の種類と開設銀行を明記する必要がある。
⚠️ 「T/T」と大まかに記載し前払比率を明記しない；信用状条件が契約と不一致。
Terms of Delivery
貿易用語。FOB、CIF、EXWなど、Incoterms®のバージョンおよび指定港または場所を明記する必要がある。
⚠️ バージョン年号の記載漏れ；港名が具体的でない、または信用状と矛盾。
Description of Goods
貨物の説明。品名、仕様、型番、材質、用途などを含み、HSコードの分類と一致させ、曖昧な表現を避ける。
⚠️ 品名が「機械部品」のように曖昧すぎる；仕様が後続の書類と不一致。
Quantity
数量。計量単位（PCS、SETS、KGSなど）および過不足容認条項を明記する必要がある。梱包明細書、船荷証券と一致しなければならない。
⚠️ 単位が不明確；数量が信用状で許容される増減幅と衝突。
Unit Price
単価。通貨、単位、貿易用語下での価格構成を含む。総額、信用状金額と厳密に対応する必要がある。
⚠️ 通貨記号の混同；単価と総額の計算誤り；コミッションまたは割引の説明が含まれていない。
Total Amount
総額。大小文字が一致し、通貨が明確である必要がある。信用状金額、保険金額（CIFの場合）と論理的関係を保つ必要がある。
⚠️ 大小文字の金額が不一致；総額が単価×数量と一致しない；通貨の記載漏れ。
Port of Loading / Discharge
積出港と仕向港。具体的かつ明確にする必要があり、「Any Chinese Port」などの曖昧な表現を避ける。貿易用語と一致させる必要がある。
⚠️ 港名の綴り間違い；仕向港が信用状と不一致；内陸地点の記載漏れ。
Country of Origin
原産国。正確に記入する必要があり、関税優遇および原産地証明書の手続きに影響する。実際の生産地と一致しなければならない。
⚠️ 輸出 country と誤記；原産地基準が不明確で証明書の返還を引き起こす。
Validity
見積有効期限。通常30～60日で、開始日と終了日を明確にする必要がある。期限切れ後は再確認またはPIの更新が必要。
⚠️ 有効期限の記載漏れ；有効期限が短すぎて顧客が期限内に信用状を開設できない。
Bank Information
受取銀行名、住所、SWIFTコード、口座番号、受益者。信用状の書類提出銀行または契約約定と一致する必要がある。
⚠️ SWIFTコードの誤り；口座番号と受益者名の不一致；中継銀行情報の記載漏れ。
Signature / Stamp
輸出業者の署名または押印。通常、手書き署名と会社印。後続の書類の署名・押印と一致させ、法的効力を確保する必要がある。
⚠️ 署名漏れまたは押印が不鮮明；相手方に承認されていない電子署名の使用。

⚠️ よくある間違い

🌍 各国の要件

アメリカ
米国税関は、形式請求書を輸入通関の補助書類として要求し、詳細な貨物説明、HSコード、原産国、価額および貿易用語を含める必要がある。FDA、EPAなどの許可申請に使用する場合、関連する登録番号を追加で明記する必要がある。米国は反ダンピング、相殺関税命令の対象製品に対して特別な申告要件があり、PIは取引価格を正直に反映し、低申告を避けるべきである。具体的な規定は米国税関・国境警備局（CBP）の最新公告による。
EU
EU加盟国税関は、形式請求書を輸入申告および付加価値税（VAT）計算に使用することを要求する。PIにはEORI番号、VAT税番号、原産国および優遇原産地宣言（該当する場合）を明記する必要がある。CE認証製品の場合、PIに適合宣言を反映する必要がある。EUの反ダンピング措置対象製品には完全なサプライチェーン情報を提供する必要がある。具体的な規定はEU税関法典および各国税関の最新公告による。
日本
日本税関は、形式請求書を輸入申告および関税評価に使用することを要求する。PIにはHSコード、原産国、貿易用語および支払方法を明記する必要がある。一般特恵関税（GSP）または経済連携協定（EPA）の優遇税率を申請する場合、原産地証明書を提供する必要がある。日本は食品、医薬品、化粧品などに特別なラベルおよび許可要件があり、PIに関連する承認番号を明記する必要がある。具体的な規定は日本税関の最新公告による。
韓国
韓国税関は、形式請求書を輸入申告および外国為替管理に使用することを要求する。PIには詳細な貨物説明、HSコード、原産国、価額および貿易用語を含める必要がある。FTA優遇関税を申請する場合、原産地証明書を提供する必要がある。韓国は一部の商品に輸入許可制を実施しており、PIに許可証番号を明記する必要がある。具体的な規定は韓国関税庁の最新公告による。
中東（サウジアラビア/アラブ首長国連邦）
サウジアラビアとアラブ首長国連邦の税関は、形式請求書を輸入申告および領事認証に使用することを要求する。PIには原産国、貿易用語、支払方法を明記する必要があり、通常、現地の大使館または商工会議所の認証が必要である。サウジアラビアはSABER認証、アラブ首長国連邦はECAS認証を要求し、PIに関連する証明書番号を反映する必要がある。イスラエル関連の貿易については、アラブ諸国のボイコット条項に注意する必要がある。具体的な規定は現地税関の最新公告による。
ブラジル
ブラジル税関は、形式請求書を輸入許可および通関に使用することを要求する。PIには詳細な貨物説明、HSコード（NCM）、原産国、価額および貿易用語を含める必要がある。ブラジルは輸入許可制度を実施しており、PIは許可証情報と一致する必要がある。さらに、ブラジルは関税計算のためにPIに運賃、保険料などのコスト構成を明記することを要求する。具体的な規定はブラジル連邦税務局の最新公告による。
インド
インド税関は、形式請求書を輸入通関および外国為替管理に使用することを要求する。PIにはHSコード、原産国、価額および貿易用語を明記する必要がある。インドは一部の商品に輸入許可および標準マーク（BIS）要件を実施しており、PIに関連する認証を反映する必要がある。優遇関税を申請する場合、原産地証明書を提供する必要がある。具体的な規定はインド中央間接税・税関委員会の最新公告による。
ロシア
ロシア税関は、形式請求書を輸入申告および外国為替管理に使用することを要求する。PIにはHSコード（TN VED）、原産国、価額および貿易用語を明記する必要がある。ロシアは一部の商品に輸入許可および強制認証（GOST-R）を実施しており、PIに証明書番号を反映する必要がある。さらに、ロシアはPIにロシア語翻訳を添付することを要求する。具体的な規定はロシア連邦税関署の最新公告による。

❓ よくある質問

Q: 形式請求書と商業請求書の違いは何ですか？
A: 形式請求書は取引前の非公式な見積書類であり、条件の確認、信用状の開設または輸入許可の申請に使用され、法的拘束力を持たない；商業請求書は取引後の正式な決済書類であり、通関、支払および記帳に使用され、法的効力を持つ。両者は形式上類似しているが、用途、法的効力および発行時期が異なる。商業請求書は通常、信用状の要件に厳密に適合する必要があるが、形式請求書は比較的柔軟である。
Q: 形式請求書には押印が必要ですか？
A: 通常、輸出業者の署名または押印が必要であり、正式な見積意思を示す。信用状の開設または輸入許可の申請に使用する場合、銀行または輸入国税関が会社印または手書き署名を要求する場合がある。電子的な形式請求書であれば、双方が承認すれば電子署名も使用できる。PIに「Proforma Invoice」の文字を明確に記載し、会社印を押印して信頼性を高めることを推奨する。
Q: 形式請求書の有効期限はどのように設定しますか？
A: 有効期限は通常30～60日であり、商品の価格変動、為替変動および市場状況によって異なる。原材料や為替変動の大きい商品の場合、有効期限は短くするのが望ましい；カスタム製品の場合、適切に延長できる。有効期限は開始日と終了日を明確にし、「期限超過の場合は再確認が必要」と明記する必要がある。顧客が有効期限内に信用状を開設しない場合、輸出業者は価格または条件を調整する権利がある。
Q: 形式請求書の金額と信用状の金額が一致しない場合はどうしますか？
A: 信用状の金額とPIの金額が一致しない場合、信用状を優先するが、直ちに顧客に連絡して信用状の修正またはPIの調整を依頼する必要がある。銀行は書類審査時に信用状の条件を基準とするため、不一致は不符点を引き起こす可能性がある。開設前にPIと信用状の草案を注意深く照合し、金額、通貨、貿易用語などが完全に一致することを確認することを推奨する。既に開設されている場合、改証を申請するか新しいPIを発行できる。
Q: 形式請求書にHSコードを明記する必要がありますか？
A: HSコードを明記することを推奨する。特に輸入許可または通関に使用する場合。HSコードは輸入業者が関税、規制条件および特別な許可が必要かどうかを確認するのに役立つ。各国のHSコードの最初の6桁は国際的に統一されており、後の桁は各国が独自に定める。記入時には実際の貨物と一致することを確認し、分類誤りによる通関遅延や罰金を避ける必要がある。不明な場合は、通関業者または税関に相談できる。
Q: 形式請求書は支払の根拠として使用できますか？
A: 形式請求書自体は支払の根拠ではないが、支払通知として使用できる。T/Tまたは前払い取引において、輸入業者はしばしばPIに基づいて送金を手配する。この場合、PIには完全な銀行情報、支払比率および時間的節目を含める必要がある。信用状に使用する場合、PIは開設申請の添付書類であるが、支払の根拠は信用状および後続の商業請求書である。PIに支払条件を明確に記載し、紛争を避けることを推奨する。
Q: 形式請求書には領事認証が必要ですか？
A: 一部の国（サウジアラビア、アラブ首長国連邦、エジプトなど）は、形式請求書が現地の大使館または商工会議所の認証を受けることを要求し、輸入通関または許可証の申請に使用する。認証プロセスは通常、公証、外務省および大使館の認証を含む。認証されたPIはより高い法的効力を持つ。認証が必要かどうかは輸入国の要件によって異なり、事前に顧客と確認し、十分な時間を確保して手続きを行うことを推奨する。
Q: 形式請求書の貿易用語はどのように選択しますか？
A: 貿易用語は、輸送方法、リスク区分およびコスト管理に基づいて選択する必要がある。一般的な用語にはFOB、CIF、EXWなどがあり、Incoterms®のバージョンおよび指定港を明記する必要がある。FOBは海上輸送に適し、CIFは売主が運賃と保険を負担し、EXWは買主が全費用を負担する。選択時には顧客の要求、信用状の条件および自社の能力を考慮する必要がある。用語が一度決定されたら、後続の書類と一致させる必要がある。

📝 記入例 

【プロフォーマインボイス - 完全記入見本】

プロフォーマインボイス番号：PI-2026-0915-A
発行日：2026-09-15
売主／輸出者：Ningbo Sunrise Industrial Co., Ltd.、中国浙江省寧波市北侖区海関路88号 郵便番号315800；Tel: +86-574-8765-4321；Fax: +86-574-8765-4320；Email: sales@sunrise-industrial.cn；納税者番号：91330206MA2AB3C4D5
買主／輸入者：EuroTech Trading GmbH、Industriestrasse 45, 60313 Frankfurt am Main, Germany；Tel: +49-69-1234-5678；Fax: +49-69-1234-5679；Email: purchase@eurotech-trading.de；納税者番号：DE123456789
支払条件：PI確認後7日以内にT/Tにて30%の頭金を支払い、残額70%は出荷前にフランクフルトのCommerzbank AGが売主を受益者として発行する取消不能一覧払信用状による。
受渡条件：CIF Hamburg、Incoterms® 2020
商品明細：ステンレス製真空断熱ボトル、モデルSF-750、二重壁304ステンレス鋼、容量750ml、漏れ防止蓋、ヘアライン仕上げ、カラーボックス入り、輸出用カートン1箱あたり24個入り。
数量：5,000 PCS
単価：USD 8.50 per PCS CIF Hamburg
総額：USD 42,500.00（SAY US DOLLARS FORTY-TWO THOUSAND FIVE HUNDRED ONLY）
積出港：Ningbo Port, China
荷揚港：Hamburg Port, Germany
原産国：China
有効期限：本オファーは2026-10-15まで有効とする。
銀行情報：受益者：Ningbo Sunrise Industrial Co., Ltd.；銀行：Bank of China, Ningbo Beilun Branch, No. 12 Zhonghe Road, Beilun District, Ningbo, China；SWIFT: BKCHCNBJ950；口座番号：3901 5688 2210 901；Tel: +86-574-8688-0000
署名／捺印：Ningbo Sunrise Industrial Co., Ltd.を代表して 権限ある署名：_Chen Wei_  Chen Wei, Export Manager  会社印：[Ningbo Sunrise Industrial Co., Ltd. Round Stamp]

以上はあくまで参考例です。実際の記入はL/C・契約・輸入国の要件に従ってください。

📥 Wordテンプレートをダウンロード

ダウンロード後に編集可能。会社情報を記入し、PDF変換または直接ご利用ください。

📄 中英バイリンガル版 🇬🇧 英語版
⚠️ 本ページは参考用です。各国の税関規定は随時変更される可能性があるため、具体的な書類要件は現地の通関業者または税関の最新公告をご確認ください。