Dòng tiền

Dòng tiền (Cash Flow) trong ngoại thương đặc biệt chỉ dòng vào và dòng ra của tiền mặt và các khoản tương đương tiền của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định, phản ánh khả năng thực thu thực chi chứ không phải lợi nhuận trên sổ sách. Các tình huống sử dụng bao gồm: đánh giá vòng quay vốn trong quá trình thực hiện đơn hàng, chu kỳ thu hồi tiền dưới các phương thức thanh toán như thư tín dụng (L/C)/nhờ thu (D/P, D/A)/chuyển tiền điện tử (T/T), và áp lực thời hạn thanh toán do bán chịu (OA) gây ra. Lưu ý: Dòng tiền ngoại thương chịu ảnh hưởng lớn từ biến động tỷ giá, chậm hoàn thuế, chu kỳ vận chuyển, cần phân biệt với lợi nhuận — lợi nhuận cao nhưng dòng tiền đứt gãy vẫn có thể phá sản; khác với 'vốn lưu động', dòng tiền nhấn mạnh động thái vào ra, còn vốn lưu động là số dư tĩnh. Khác với 'khoản phải thu': khoản phải thu là quyền đòi chưa thu, dòng tiền là đã thực thu thực chi. Nên tối ưu dòng tiền thông qua các công cụ như thanh toán trước, thư tín dụng, bao thanh toán (factoring), forfaiting.