Денежный поток

Денежный поток (Cash Flow) во внешней торговле означает приток и отток денежных средств и их эквивалентов у предприятия за определённый период, отражая реальную способность к получению и платежам, а не бухгалтерскую прибыль. Сценарии использования включают: оценку оборачиваемости средств при исполнении заказов, цикл поступления платежей при таких способах расчётов, как аккредитив/инкассо/телеграфный перевод, а также давление сроков оплаты при продаже в кредит (OA). Меры предосторожности: денежный поток во внешней торговле сильно подвержен влиянию колебаний валютных курсов, задержек возврата налогов и сроков транспортировки; его необходимо отличать от прибыли — высокая прибыль при разрыве денежного потока всё равно может привести к банкротству; в отличие от «оборотного капитала», денежный поток подчёркивает динамическое движение, а оборотный капитал — статическую чистую сумму. Отличие от «дебиторской задолженности»: дебиторская задолженность — это неполученное требование, а денежный поток — уже фактически полученные и выплаченные средства. Рекомендуется оптимизировать денежный поток с помощью предоплаты, аккредитива, факторинга, форфейтинга и других инструментов.