Flujo de caja

El flujo de caja en el comercio exterior se refiere específicamente a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo de una empresa dentro de un período determinado, reflejando la capacidad real de pago y cobro en lugar del beneficio contable. Los escenarios de uso incluyen: evaluar la rotación de capital durante la ejecución de pedidos, los ciclos de cobro bajo métodos de liquidación como carta de crédito/cobranza/transferencia telegráfica, y la presión del plazo de pago causada por la venta a crédito (OA). Notas: El flujo de caja del comercio exterior se ve muy afectado por las fluctuaciones del tipo de cambio, los retrasos en la devolución de impuestos y los ciclos de transporte, y debe distinguirse del beneficio: un beneficio alto pero una ruptura del flujo de caja aún puede llevar a la quiebra; a diferencia del 'capital de trabajo', el flujo de caja enfatiza las entradas y salidas dinámicas, mientras que el capital de trabajo es un monto neto estático. Diferencia con 'cuentas por cobrar': las cuentas por cobrar son derechos no cobrados, mientras que el flujo de caja son cobros y pagos reales. Se recomienda optimizar el flujo de caja mediante herramientas como pago anticipado, carta de crédito, factoring y forfaiting.