现金流

现金流（Cash Flow）在外贸中特指企业在一定时期内现金及现金等价物的流入与流出，反映实际收付能力而非账面利润。使用场景包括：评估订单执行中的资金周转、信用证/托收/电汇等结算方式下的回款周期、以及赊销（OA）带来的账期压力。注意事项：外贸现金流受汇率波动、退税延迟、运输周期影响大，需与利润区分——利润高但现金流断裂仍可能倒闭；与“营运资金”不同，现金流强调动态进出，营运资金是静态净额。与“应收账款”区别：应收账款是未收债权，现金流是已实际收付。建议通过预付款、信用证、保理、福费廷等工具优化现金流。