자발적 공개(Voluntary Disclosure)는 대외무역 컴플라이언스 분야의 중요한 용어로, 기업이 세관, 세무 또는 무역 통제 기관이 위반 행위를 발견하기 전에 스스로 존재하는 신고 오류, 서류 불일치, 세금 누락 또는 무역 통제 위반 등의 행위를 주관 당국에 자발적으로 보고하고, 세금을 추징하며, 처리를 받아들이는 법적 제도입니다. 주로 세관 AEO 인증, 수출입 신고, 원산지 규칙 및 수출 통제 시나리오에서 사용됩니다. 핵심 가치는 기업이 자발적으로 오류를 시정함으로써 경감, 감면 또는 행정 처벌을 면제받을 수 있고, 수동적 조사로 인한 벌금, 등급 강등 또는 형사 책임을 피할 수 있다는 점입니다. 주의사항으로는 공개가 반드시 적시에, 완전하고, 진실하게 이루어져야 하며, 일반적으로 주관 기관이 조사를 시작하기 전에 제출해야 합니다. 국가마다(예: 중국 세관, 미국 CBP) 자발적 공개에 대한 인정 기준과 관용 폭이 다릅니다. '수동적 신고' 또는 '은폐'와 비교할 때, 자발적 공개는 기업의 자율성과 컴플라이언스 주도성을 강조하며, 무역 컴플라이언스 시스템의 핵심 요소입니다.
📝 예문
1. 당사는 내부 감사에서 일부 수출 화물의 원산지 신고가 잘못된 것을 발견하고, 세관에 자발적 공개 보고서를 제출하고 해당 세금을 추징하여 높은 벌금을 피하기로 결정했습니다. (기업의 자발적 시정 및 경감 처리를 위한 노력을 보여줌)
2. 세관총서 규정에 따르면, 기업이 세관 감독 규정 위반 행위를 자발적으로 공개하고 적시에 시정하며 심각한 결과를 초래하지 않은 경우, 법에 따라 행정 처벌을 감면받을 수 있습니다. (자발적 공개의 법적 결과와 적용 조건을 설명)