Cơ sở tính lãi

Cơ sở tính lãi (Interest Basis) là một thuật ngữ quan trọng trong tài trợ và thanh toán thương mại quốc tế, chỉ cơ sở thời gian hoặc quy tắc tính số ngày được sử dụng khi tính lãi. Các cơ sở tính lãi phổ biến bao gồm số ngày thực tế/360, số ngày thực tế/365, 30/360, v.v., các cơ sở khác nhau có thể dẫn đến chênh lệch số tiền lãi. Thường được sử dụng trong các nghiệp vụ như chiết khấu bộ chứng từ theo L/C, forfaiting, bao thanh toán, tài trợ nhờ thu ngân hàng, ngân hàng và khách hàng cần quy định rõ ràng trong hợp đồng. Lưu ý: Thứ nhất, phải xác nhận bằng văn bản với đối tác về cơ sở tính lãi để tránh tranh chấp do quy tắc khác nhau; Thứ hai, chú ý đến thông lệ của các loại tiền tệ và thị trường khác nhau, ví dụ USD thường sử dụng số ngày thực tế/360, trong khi GBP thường sử dụng số ngày thực tế/365; Thứ ba, cơ sở tính lãi thường cùng với lãi suất và kỳ tính lãi quyết định lãi cuối cùng. Phân biệt với các thuật ngữ khác: Cơ sở tính lãi tập trung vào 'cách tính số ngày', không phải loại lãi suất (cố định/thả nổi) hay chu kỳ tính lãi (theo tháng/quý). Người làm ngoại thương nên quy định rõ điều khoản này trong hợp đồng để tính toán chính xác chi phí tài trợ.