Таможенная проверка

Таможенная проверка (Customs Verification) — это процедура проверки и досмотра, проводимая таможенными органами в соответствии с законом в отношении соответствующих предприятий, документов, товаров или системных данных для подтверждения достоверности, точности и законности декларирования импортируемых и экспортируемых товаров. Она часто встречается после выпуска товаров, при проверке предприятий, проверке возврата налогов или сертификации AEO. В отличие от «таможенного досмотра» (который в основном касается физического осмотра товаров), таможенная проверка больше ориентирована на систематическую проверку учётных записей, документов, электронных данных и системы соблюдения требований предприятия, что может повлечь за собой последующую доплату налогов, штрафы или понижение кредитного рейтинга. Предприятиям следует учитывать: проверка может охватывать записи об импорте и экспорте за последние 3 года; неполное хранение документов, недостоверное декларирование или проблемы с трансфертным ценообразованием легко создают риски; следует активно сотрудничать и сохранять полные доказательства торговой цепочки. Кроме того, таможенная проверка пересекается с «таможенным расследованием», но проверка носит более процедурный характер, тогда как расследование имеет более выраженный правоохранительный характер. Участникам внешнеэкономической деятельности следует создать механизм внутреннего контроля соответствия, чтобы обеспечить соответствие данных декларирования финансовым и логистическим записям, снижая риски проверки.