Chứng từ không khớp

Chứng từ không khớp (Discrepant Documents) là hiện tượng trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng (L/C), chứng từ do người thụ hưởng xuất trình không khớp với các điều khoản của L/C, Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ của Phòng Thương mại Quốc tế (UCP600) hoặc giữa các chứng từ với nhau, dẫn đến việc ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng chỉ định từ chối thanh toán. Các điểm không khớp thường gặp bao gồm: thời hạn giao hàng, thời hạn hiệu lực, thời hạn xuất trình chứng từ quá hạn, số tiền, số lượng, tên hàng không khớp với L/C, thiếu loại hoặc số bản chứng từ, sai sót trong ký hậu hoặc ký tên trên vận đơn, đơn bảo hiểm, hóa đơn, v.v. Tình huống sử dụng chủ yếu tập trung trong nghiệp vụ L/C, khi ngân hàng kiểm tra chứng từ phát hiện điểm không khớp thì có thể từ chối thanh toán. Lưu ý: nhà xuất khẩu nên lập chứng từ nghiêm ngặt theo yêu cầu của L/C và kiểm tra trước; nếu có điểm không khớp, có thể thử điện báo điểm không khớp (yêu cầu ngân hàng phát hành chấp nhận) hoặc chuyển sang phương thức nhờ thu, nhưng rủi ro tăng lên. Đối lập với 'chứng từ khớp', đây là tiền đề để thu ngoại tệ an toàn. Khác biệt: chứng từ không khớp chỉ áp dụng cho chứng từ theo L/C, còn 'hàng hóa không khớp với chứng từ' chỉ sự không nhất quán giữa chứng từ và tình trạng thực tế của hàng hóa, có thể liên quan đến vấn đề hải quan hoặc kiểm nghiệm.