Xử phạt hành chính

Xử phạt hành chính (Administrative Penalty) là biện pháp chế tài pháp lý do cơ quan hành chính nhà nước áp dụng theo pháp luật đối với đối tượng vi phạm quy định pháp luật hành chính nhưng chưa cấu thành tội phạm. Trong lĩnh vực ngoại thương, thường gặp ở các khâu giám sát như hải quan, thuế, quản lý ngoại hối, kiểm dịch. Ví dụ, hành vi khai báo không trung thực, buôn lậu, trốn ngoại hối, gian lận hoàn thuế xuất khẩu của doanh nghiệp có thể bị xử phạt tiền, tịch thu thu nhập bất hợp pháp, tạm đình chỉ hoặc thu hồi quyền kinh doanh ngoại thương. Các tình huống sử dụng bao gồm kiểm tra hải quan, kiểm tra thuế, kiểm tra ngoại hối. Lưu ý: Doanh nghiệp cần đảm bảo khai báo tuân thủ, lưu giữ chứng từ đầy đủ, kịp thời ứng phó với quyết định xử phạt và có thể yêu cầu xem xét lại hành chính hoặc khởi kiện hành chính trong thời hạn luật định. Khác với xử phạt hình sự, xử phạt hành chính không liên quan đến trách nhiệm hình sự nhưng có thể ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp và thuận lợi thông quan. Khác với xử phạt dân sự, xử phạt hành chính dựa trên quan hệ pháp luật hành chính và do cơ quan hành chính chủ động thực hiện. Người làm ngoại thương cần chú ý đến ảnh hưởng của hồ sơ xử phạt đối với chứng nhận AEO, hoàn thuế xuất khẩu, v.v.