Chênh lệch tỷ giá thanh toán đơn hàng

Chênh lệch tỷ giá thanh toán đơn hàng (Payment Exchange Difference) là khoản chênh lệch giữa số tiền thực nhận và số tiền dự kiến do biến động tỷ giá giữa ngày ký kết đơn hàng và ngày thanh toán trong giao dịch ngoại thương. Thuật ngữ này thường gặp trong các tình huống thương mại sử dụng định giá ngoại tệ, thanh toán chậm hoặc thanh toán theo đợt, đặc biệt khi tỷ giá biến động mạnh, chênh lệch tỷ giá có thể ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận. Các tình huống sử dụng bao gồm: hợp đồng quy định thanh toán bằng ngoại tệ như USD, EUR nhưng chu kỳ thu tiền dài; hoặc khi người mua thanh toán, tỷ giá bất lợi hơn so với lúc đặt hàng khiến người bán thu ít nội tệ hơn. Lưu ý: doanh nghiệp nên quy định rõ bên chịu chênh lệch tỷ giá trong hợp đồng hoặc thỏa thuận cơ chế khóa tỷ giá; có thể sử dụng các công cụ tài chính như bán kỳ hạn, quyền chọn để phòng ngừa rủi ro. Phân biệt với các thuật ngữ khác: chênh lệch tỷ giá khác với 'lãi lỗ tỷ giá', vì sau này là lãi lỗ phát sinh từ việc đánh giá lại tài sản ngoại tệ trên sổ sách vào cuối kỳ kế toán, trong khi chênh lệch tỷ giá thanh toán đơn hàng chỉ đề cập đến chênh lệch tỷ giá thực tế của một đơn hàng từ lúc ký kết đến lúc thu tiền. Ngoài ra, nó cũng không giống 'phí ngân hàng', vì phí ngân hàng là chi phí cố định, còn chênh lệch tỷ giá là rủi ro biến động.