주문 결제 할인(Payment Discounting)은 국제 무역에서 흔히 볼 수 있는 자금 조달 및 결제 방식으로, 판매자가 구매자의 주문을 받은 후 미래에 받을 매출채권(일반적으로 신용장, 추심 또는 외상 거래로 발생)을 할인 방식으로 은행이나 금융기관으로부터 미리 자금을 조달하고, 구매자는 여전히 원래 정해진 결제일에 결제하는 것을 말합니다. 핵심은 판매자가 일부 이자를 희생하여 조기 회수를 통해 현금 흐름을 개선하는 것입니다. 사용 시나리오로는 판매자의 자금 부족, 주문 금액이 큰 경우, 결제 주기가 긴 경우(예: 원화 신용장 또는 DP/DA) 등이 있습니다. 주의사항으로는 할인율, 은행 신용 한도, 서류의 진위 여부, 구매자 신용 위험 및 상환청구권 조항 등이 있습니다. '매입'과 달리 매입은 일반적으로 신용장에 기반하며 은행이 선지급할 수 있지만 반드시 매입하는 것은 아닙니다. '팩토링'과 달리 팩토링은 매출채권 매입 및 회계 관리를 포함합니다. 주문 결제 할인은 단일 주문의 자금 조달에 더 중점을 두며 일반적으로 상환청구권이 있습니다.
📝 예문
1. 당사는 귀사가 제안한 주문 결제 할인 방식을 수용하기로 동의하며, 당사 은행이 원화 신용장 조건의 매출채권을 할인하고 할인 비용은 당사가 부담하며, 귀사는 여전히 선하증권 발행일로부터 90일 후에 결제해야 합니다. (설명: 판매자는 할인을 통해 자금을 조기에 확보하고, 구매자의 결제 기한은 변동이 없으며 할인 비용은 판매자가 지불합니다.)
2. 해당 주문 금액이 크고 결제 주기가 120일이기 때문에 수출업체는 은행에 주문 결제 할인을 신청했고, 은행은 서류 심사 후 연 5% 할인율로 대출하여 생산 자금 압박을 완화했습니다. (설명: 수출업체는 할인 자금 조달을 활용하여 장기 매출채권의 유동성 문제를 해결했습니다.)