Mua bán ngoại tệ

Kết toán ngoại hối là hành vi doanh nghiệp ngoại thương thực hiện việc đổi tiền Nhân dân tệ và ngoại tệ thông qua ngân hàng, được chia thành kết hối và bán hối. Kết hối là việc doanh nghiệp bán ngoại hối thu được từ xuất khẩu cho ngân hàng theo tỷ giá niêm yết của ngân hàng để đổi lấy Nhân dân tệ; bán hối là việc doanh nghiệp dùng Nhân dân tệ để mua ngoại tệ từ ngân hàng do nhu cầu thanh toán nhập khẩu. Các trường hợp sử dụng bao gồm kết hối sau khi thu ngoại hối từ xuất khẩu, mua ngoại hối trước khi thanh toán nhập khẩu, và đổi tiền xuyên biên giới thuộc tài khoản vốn. Lưu ý: Doanh nghiệp phải tuân thủ nguyên tắc nhu cầu thực tế của Cục Quản lý Ngoại hối, cung cấp tài liệu về bối cảnh thương mại thực tế; biến động tỷ giá sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận thực tế, có thể sử dụng các công cụ như kỳ hạn, hoán đổi để khóa tỷ giá; chênh lệch giá mua bán và phí giao dịch giữa các ngân hàng khác nhau. Khác với "thu ngoại hối": thu ngoại hối chỉ đề cập đến việc ngoại hối được ghi có, chưa được đổi; khác với "thanh toán ngoại hối": thanh toán ngoại hối là việc thanh toán ngoại hối ra nước ngoài, có thể liên quan đến bán hối. Kết toán ngoại hối là khâu then chốt trong quản lý ngoại hối, ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp.